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芥末堆文 近日，2023年服貿(mào)會(huì)·全球養(yǎng)老金融大會(huì)在京成功舉辦。中國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)執(zhí)行副會(huì)長(zhǎng)兼秘書長(zhǎng)曹德云致辭表示，養(yǎng)老保障體系的建立無法一蹴而就。在當(dāng)前形勢(shì)下，養(yǎng)老保障體系的優(yōu)化“拖不得也拖不起”。

我國(guó)自1986年開始實(shí)施的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、1997年開始試行的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，構(gòu)成了我國(guó)養(yǎng)老保障體系的“壓艙石”；1993年開始運(yùn)行的企業(yè)年金和職業(yè)年金制度也探索出了以受托模式為基礎(chǔ)、以企業(yè)為主的、發(fā)揮補(bǔ)充作用的養(yǎng)老保障制度安排；2022年開始試點(diǎn)的個(gè)人養(yǎng)老金，在賬戶制、稅收激勵(lì)、完全積累、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)等方面也做了進(jìn)一步探索，補(bǔ)足了我國(guó)養(yǎng)老保障體系的又一根支柱。

不難看出，養(yǎng)老保障體系的建立無法一蹴而就，在近40年的探索里，我國(guó)也同步經(jīng)歷了人口結(jié)構(gòu)、社會(huì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、資本市場(chǎng)及保障制度、法律制度的演化。在當(dāng)前百年未有之大變局下，我國(guó)正處于逐步完善之中的養(yǎng)老保障體系也在不斷面臨著新的挑戰(zhàn)。

僅從人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)這一條來看，2022年我國(guó)人口自然增長(zhǎng)率為負(fù)0.6%，是近61年來的首次負(fù)增長(zhǎng)，65周歲以上人口占全國(guó)總?cè)丝诘?4.9%，處于中度老齡化階段?，F(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)是代際之間的收入轉(zhuǎn)移，少子化和老齡化，必將給以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主的國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來可持續(xù)性的挑戰(zhàn)。

如果不給養(yǎng)老以足夠的重視大概率會(huì)出現(xiàn)兩個(gè)結(jié)果：一是養(yǎng)老責(zé)任更多的向家庭轉(zhuǎn)移，進(jìn)一步擠壓家庭生育意愿，惡化人口結(jié)構(gòu)；二是財(cái)政承擔(dān)更多的養(yǎng)老責(zé)任，擠壓醫(yī)療、教育、基建等其他財(cái)政支出，降低經(jīng)濟(jì)活力。

調(diào)研顯示，民眾對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金最集中的擔(dān)憂之一是鎖定期太長(zhǎng)。有32%的受訪者表示不愿參加個(gè)人養(yǎng)老金的原因是“到60歲才能取”，有56%的受訪者希望在“退休前遇到應(yīng)急時(shí)，可以有配套的取出和補(bǔ)繳機(jī)制”。

曹德云建議，在制度設(shè)計(jì)上應(yīng)該重視這樣的民眾呼聲，比如允許一定比例的提前支取，用于結(jié)婚、生育、大病、購(gòu)房、再教育等人生大事；或者放寬提取年齡至早于退休年齡；或者允許提前支取但對(duì)提前支取設(shè)置懲罰稅率。

尚在試點(diǎn)階段的個(gè)人養(yǎng)老金存在“政策熱、市場(chǎng)冷”“開戶熱、投資冷”的情況，大眾依然處于觀望階段，距離理解并接受個(gè)人養(yǎng)老金尚有一段距離。

曹德云建議，可以借鑒國(guó)際上的“默認(rèn)”機(jī)制和我國(guó)的企業(yè)年金經(jīng)驗(yàn)，利用企業(yè)和員工的信任關(guān)系，在員工充分知情并授權(quán)的情況下，由企業(yè)代為開戶和繳費(fèi)。此外，還可以通過企業(yè)稅減免的方式，鼓勵(lì)企業(yè)為員工繳存一部分個(gè)人養(yǎng)老金，通過員工繳存，企業(yè)跟進(jìn)配比的方式，撬動(dòng)員工的繳費(fèi)意愿。

大眾接受個(gè)人養(yǎng)老金是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，只有參與進(jìn)來，才能享受到政策紅利，只有看到了財(cái)富的保值增值，才會(huì)吸引更多的人參與，繼而達(dá)到廣覆蓋和共同富裕的目的。

曹德云建議，應(yīng)該考慮將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶部分、企業(yè)年金和職業(yè)年金中的個(gè)人賬戶部分，甚至是住房公積金的一部分賬戶余額，以個(gè)人自愿和設(shè)置一定額度為前提，與第三支柱予以打通。

作為中國(guó)養(yǎng)老保障體系和養(yǎng)老金市場(chǎng)的重要主體之一，保險(xiǎn)業(yè)一方面要堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新，豐富產(chǎn)品供給，另一方面也要提高服務(wù)水平，用大眾聽得懂、能理解的方式持續(xù)開展養(yǎng)老金融教育，力求宣傳的力度和準(zhǔn)確性。